Eit kommunalt foretak er ein utskilt og ganske frittståande del av kommunen si forvaltning, men det er ikkje ett eige rettssubjekt. Organisasjonsforma kan berre knyttast til verksemder som kommunen eigfullt ut. Kommunale foretak er altså eindel av kommunen si forvaltning. Det er kommunen som er part i foretaket sine avtaler og som hefter for foretaket sine plikter.